Заявление на перечисление зарплаты на карту и инструкция по заполнению

Бизнес

Кто платит за перечисление зарплаты на карту?

Все работодатели обязаны выплачивать своим работникам заработную плату не реже чем каждые полмесяца.

Зарплату нужно платить не позднее 15-го числа после окончания периода, за который ее начислили. То есть крайний срок аванса – 30-е число текущего месяца, а для зарплаты – 15-е число следующего месяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Это в полной мере касается и заработной платы, перечисляемой на карту. Перечисляйте зарплату на счета сотрудников в банке не реже чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ).

Работник хочет получать зарплату на карту? Тогда он должен написать заявление о перечислении ему зарплаты в банк.

В заявлении указывается номер банковского счета сотрудника. Сотрудник вправе сам выбрать банк для перечисления зарплаты. Об этом он должен известить работодателя в письменной форме не позднее чем за пять рабочих дней до выплаты зарплаты. Об этом сказано в части 3 статьи 136 Трудового кодекса РФ.

Расходы по эмиссии и обслуживанию банковских карт могут нести:

  • Работник;
  • Работодатель;
  • Оба одновременно.

Затраты по годовому обслуживанию зарплатной карты могут быть частично или в полной мере возложены на сотрудника, но только с его письменного согласия. Если обе стороны не смогли договориться о распределении расходов, связанных с безналичной формой оплаты труда, работодатель обязан выдавать зарплату наличными.

На практике, чаще всего все затраты по проведению безналичной оплаты труда сотрудникам берет на себя работодатель, тем более что такие расходы согласно пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ можно учесть при расчете размера облагаемой прибыли, включив их в категорию внереализационных или прочих.

Подготовка к работе по зарплатному проекту

Подотчетные суммы, в том числе и командировочные расходы также могут быть перечислены сотруднику на банковскую карту, включая зарплатную. Такой способ предоставления подотчетных денежных средств должен быть предусмотрен в учетной политике предприятия.

Чтобы в 2020 году перевести зарплату на банковские счета нескольких работников, работодатель должен передать в банк:

  • реестр на перечисление денежных средств сотрудникам;
  • платежный документ (платежное поручение).

Передавать в банк платежные поручения на перечисление заработной платы на карту можно как «на бумаге», так и в электронном виде.

Заявление о перечислении зарплаты на карту составляется в виде приложения к трудовому договору и адресуется непосредственно главному бухгалтеру предприятия. Поэтому его структура будет такова:

  • в верхнем правом углу указывается номер приложения, номер договора, данные главного бухгалтера и самого работника;
  • в основной части формулируется в свободной форме просьба перечислять средства, полученные по трудовому договору, в определенный банк;
  • далее указываются реквизиты карты или сберегательного счета;
  • в конце заявления ставится подпись и дата.

Как правильно составить заявление о переводе на другую должность, вы можете узнать в нашей новой статье по ссылке.

Образец заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту.
Образец заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту.

Вместе с заявлением необходимо приложить:

  • выписку с лицевого счета;
  • копию обложки сберкнижки с номером счета (при переводе средств на счет, а не на карту);
  • реквизиты карты (берутся в банке).

Перечислять заработную плату на банковскую карту работника работодатель имеет право только при наличии его согласия и строго на указанные работником реквизиты (ст. 136 ТК РФ).

Как соблюсти все нормы трудового законодательства в этом вопросе?

  1. В случае если на предприятии ранее не практиковалось перечисление зарплаты на банковскую карту:
  • Подготовить локальный акт/положение о переводе коллектива на зарплатный проект с указанием даты, с которой все расчеты будут производиться в безналичной форме.
  • Предусмотреть пункт о форме и порядке выдачи заработной платы в коллективном и трудовом договорах (подписать с коллективом и каждым отдельным сотрудником).

Подробнее о составляющих частях положения об оплате труда вы можете узнать здесь.

Многие банки производят бесплатный выпуск пластиковых карт при подключении к зарплатному проекту или осуществляют его на льготных условиях. В любом случае расходы на выпуск карт и последующие транзакции денег для зачисления заработной платы будут существенно меньше расходов на ее выдачу через кассу предприятия, поскольку исключают комиссию за выдачу денежных средств на выплату заработной платы, расходы на транспортировку денег до кассы предприятия, а также снижают занятость кассира предприятия или вовсе исключают эту ставку.

  1. В случае если на предприятии уже существует зарплатный проект, при приеме нового сотрудника следует:
  • Уведомить его о существовании на предприятии зарплатного проекта в рамках выбранного компанией банка.
  • Предложить сотруднику открыть карту в рамках уже существующего зарплатного проекта или попросить сотрудника предоставить реквизиты его банковской карты/счета для перечисления заработной платы.

Заявление на перечисление зарплаты на карту и инструкция по заполнению

Как правило, организации выгоднее присоединить принятого сотрудника к текущему зарплатному проекту, затратив средства на выпуск карты, чем создавать реестр и перечислять индивидуально ему выплаты в сторонний банк. Но отказать работнику в перечислении выплат на карту в любом выбранном им банке работодатель не вправе (ст. 3 закона от 04.11.2014 № 333-ФЗ).

ВАЖНО! Навязывать работнику банк для получения заработной платы категорически запрещено. За это предусмотрены санкции до 5 000 руб. на должностных лиц и до 50 000 руб. для юрлиц. Подробности читайте в материале «Навязывание банка для зарплаты: какой штраф»

Читайте также  Минимальная зарплата в России в 2020 году

В большинстве случаев банком, с которым организация намерена заключить соглашение о зарплатном проекте, является тот, где она имеет расчетный счет. Для своих клиентов банк не только делает льготы при выпуске карт, но и снижает комиссию на перевод средств или предлагает иные выгодные условия. Сторонние же банки, не получая текущей выгоды от клиента, будут стремиться получить прибыль из расходов по проекту.

В зависимости от политики банка процедура подачи документов может быть несколько различной, но основной список документов везде примерно одинаков:

  • заявление на предоставление услуги по переводу денежных средств в рамках зарплатного проекта (по форме банка);
  • список сотрудников организации (Ф. И. О., должность);
  • персональные данные сотрудников (Ф. И. О., дата рождения, реквизиты паспорта данные, сведения о регистрации по месту жительства);
  • положение о заработной плате организации с указанием сроков выплат;
  • информация о сотруднике, уполномоченном решать оперативные вопросы по зарплатному проекту: доверенность, копия документа, удостоверяющего личность данного сотрудника

Помимо указанных бумаг банк может затребовать копии учредительных документов, штатное расписание, альбом подписей доверенных лиц и т. д.

ВАЖНО! Стоит помнить, что передача в банк информации о сотрудниках попадает под действие закона «О защите персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ, поэтому, чтобы не возникало спорных ситуаций у организации со своими сотрудниками, необходимо собрать с них согласие на обработку персональных данных и передачу их в банк.

После передачи указанных документов с банком заключается договор на подключение организации к зарплатному проекту, производится выпуск пластиковых карт для сотрудников, а фирма получает специальное программное обеспечение для формирования зарплатных реестров.

  1. Составление реестра на перечисление зарплаты.

В реестре обязательно должны отражаться следующие данные:

    • Ф. И. О. сотрудников;
    • номера лицевых счетов;
    • суммы для зачисления;
    • назначения платежей;
    • реквизиты банка.

Реестр должен быть подписан уполномоченными лицами организации и иметь оттиск печати. Форма реестра устанавливается каждым банком самостоятельно и согласовывается при подписании договора на подключение к зарплатному проекту.

Порядок представления и заполнения зарплатного реестра и платежек установлен пп. 1.17, 1.19, 1.24, приложением 1 к положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П.

Большинство банков используют специальное программное обеспечение для составления и отправки реестра, что позволяет сократить время составления самого реестра и не допустить опечаток в реквизитах.

  1. Подача реестра в банк.

Правила документооборота требуют, чтобы организация предоставляла в банк 2 реестра на перечисление заработной платы, но при наличии электронного документооборота между банком и организацией, как правило, в этом нет необходимости.

  1. Составление платежного поручения и отправка его в банк.

В платежном поручении в поле «Получатель» указывается банк, а в назначении платежа – номер и дата реестра.

ВАЖНО! Большинство банков для проведения расчетных операций по перечислению заработной платы открывают дополнительные счета, поэтому при составлении платежного получения надо проверить правильность указания «зарплатного» счета.

  1. Получение от банка реестра с отметкой об исполнении.

Этот пункт важен для организаций, передающих реестры на выплату заработной платы в банк на бумажном носителе, потому что без отметки об исполнении реестр считается неисполненным, а заработная плата – неперечисленной. Если же реестр отправляется в банк через специальную программу, то после зачисления заработной платы сотрудникам в программе приходит уведомление и реестр отражается как «Исполненный».

Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека?

Порядок выплаты зарплаты прописан в ст. 136 Трудового кодекса. Здесь сказано, что зарплата перечисляется сотруднику наличными из кассы компании-работодателя либо переводится в безналичной форме на банковский счет. На предприятии может практиковаться и смешанный вариант: часть зарплаты будет перечисляться наличными, другая – в безналичной форме.

Обычно предпочтительный способ выплаты заработка определяется самим работодателем. Но законодательно закреплено право работника как полноправной стороны трудового договора на выбор приемлемого способа получения зарплаты.

Если работник хотел бы получать зарплату на свою банковскую карту, то ему требуется оформить соответствующее заявление.

Банк, в который будет перечисляться

заработная плата

сотрудника, может быть выбран работодателем. В данном случае весь коллектив организации будет получать зарплату централизованно в одном банковском учреждении.

Это правило фиксируется в коллективном или трудовом договоре, а сотрудник при трудоустройстве оформляет заявление на получение им карточки.

Читайте также  Карты с кэшбэком реальными деньгами

Работодатель вправе запросить письменное заявление на получение зарплаты на карту независимо от того, получает ли сотрудник зарплату на свою личную карточку или на счет, который был открыт по зарплатному проекту.

При этом работодатель не имеет права принудительно переводить зарплату сотрудникам в безналичном формате.

Заявление на перечисление зарплаты на карту и инструкция по заполнению

Также заявление на перечисление зарплаты на карту оформляется, если сотрудник хотел бы поменять банк для получения денег. Работодатель не вправе препятствовать ему в этом. Но, согласно ст. 3 ФЗ-333 от 2014 года, сотрудник обязан уведомить работодателя о смене банка как минимум за 5 дней до выплаты ему зарплаты.

Стоит отметить, что независимо от того, получает ли сотрудник зарплату на свой счет в банке либо в выбранном работодателем банке для зарплатного проекта, комиссии за перевод денег на счет сотрудника оплачивается работодателем за свой счет.

На практике вопросы правомерности перечисления зарплаты на личную карту третьего лица встречаются достаточно часто. Трудовой кодекс указывает на то, что зарплата платится самому работнику за редким исключением. Иной порядок может быть регламентирован трудовым контрактом или федеральным законодательством (по абз. 5 ст. 136 ТК).

Конвенция МОТ №95 от 1949 года предусматривает также такие ситуации, когда зарплата может перечисляться на чужую карту: это решение суда или желание самого сотрудника (согласно ст. 5 указанной Конвенции).

Таким образом, перевод зарплаты на карту третьего лица не запрещен и допустим законодательно. Но если сотрудник подаст работодателю заявление с просьбой перечислять ему зарплату на карту третьего лица, то тот вправе отказать в совершении таких транзакций. При этом он может сослаться на п. 1 ст. 421 ГК, где сказано о свободе договора и недопущении оформления отдельных положений договора в принудительном порядке. Отказ перечисления зарплаты на карту третьего лица может быть обусловлен наличием в трудовом договоре условия о невозможности подобных операций.

Если работодатель не против такого перевода, то работник подает на его имя заявление в свободном формате с указанием реквизитов. Это необходимо сделать за 5 дней до получения зарплаты.

Работодатели обычно редко идут навстречу сотрудникам в их просьбе перечислить зарплату на карту третьего лица. Связано это с дополнительными налоговыми рисками, которые несут подобные переводы.

Заявление на перечисление зарплаты на карту и инструкция по заполнению

Так, ФНС может посчитать такие переводы необоснованными и отказать в зачете таких расходов в целях уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. Хотя наличие письменного заявления от сотрудника, где он изъявляет свое желание переводить деньги третьему лицу, снижает такие претензии к минимуму.

Таким образом, работодатель обязан запросить у сотрудника заявление на получение зарплаты на банковскую карту по нормам Трудового кодекса. Это правило указано в ст. 136 Трудового кодекса. Письменное заявление оформляется на имя директора или бухгалтера в произвольном формате. Сотрудник подает такое заявление минимум за 5 дней до ближайшей выплаты. Заработная плата может перечисляться на карту третьего лица, но у работодателя должны быть на руках веские основания для такого перевода.

Безналичный расчет с работниками имеет свои преимущества:

  • средства перечисляются на счет гораздо быстрее;
  • работнику нет нужды дважды в месяц обращаться в бухгалтерию или кассу за расчетом;
  • перечисление зарплаты происходит быстрее – бухгалтеру достаточно направить в банк составленный реестр, а не производить каждую проводку вручную.

Что такое отпуск без содержания и как составить соответствующее заявление для его получения – узнайте тут.

Перечисление заработной платы на карту работника удобно и тем, что банки обычно создают для зарплатных клиентов особые условия обслуживания:

  • не взимают средства за выдачу и замену карты;
  • предлагают кредитки и займы по сниженному проценту;
  • добавляют бонусы при открытии депозита и т.д.

Заявление на увольнение по собственному желанию: образец и пошаговая инструкция по заполнению находятся по ссылке.

Образец
Образец дополнительного соглашения к трудовому договору и заявления о перечислении зарплаты на карту.

Несомненно, бухгалтерии это удобно, но работник может выбрать любой другой банк или вообще предпочесть выдачу зарплаты наличными. Для этого ему необходимо оформить заявление о перечислении зарплаты на определенную карту или расчетный счет в банке, либо выплату в кассе предприятия.

Здесь находится инструкция по написанию заявления по форме р26001 и образец этого заполненного документа.

В этом случае деньги будут перечислять на расчетные счета банка, указанного в документе. Если такой бумаги нет, то законных оснований отказа от принятия документа у работодателя нет.

Заявление на получение выписки из ЕГРЮЛ от юридического лица: образец и инструкция по составлению – по ссылке.

Для реализации своего права работник оформляет такое же по структуре заявление, но в основной части указывает получателя платежа и реквизиты его карточки или лицевого счета.

Образец
Образец заявления о перечислении зарплаты на счет в банке.

Следует различать право работника перечислять часть средств другому человеку от его обязанности совершать это, которая может возникать по следующим причинам:

  • выплата алиментов;
  • оплата штрафа или кредита;
  • выплата в соответствии с решением суда (например, компенсация морального ущерба или возмещение вреда здоровью) и т.д.
Читайте также  Нужно ли выплачивать кредит если банк обанкротился

Узнать, как правильно составить и заполнить заявление на увольнение по соглашению сторон, вы можете в этой статье.

Согласно банковскому регламенту, при перечислении заработной платы сотрудникам, компания должна составить одно платежное поручение на нескольких получателей, при условии, что их карты выпущены тем же банком, где открыт расчетный счет компании. Такой порядок действует лишь при наличии заключенного договора об организации зарплатного проекта с обслуживающим банком.

Если сотрудники решат получать зарплату на карту другого банка, где у компании нет открытых счетов, то платежное поручение на каждого сотрудника составляется отдельно, что занимает намного больше времени. Учитывая и тот факт, что межбанковский перевод согласно регламенту ЦБ занимает до 3-х рабочих дней, можно сказать, что при переводе заработной платы на реквизиты другого банка возможны небольшие задержки.

Исходя из вышесказанного, можно выделить несколько аргументов, которые помогут убедить работников открывать зарплатные карты в банке, в котором открыт счет компании:

  • Льготные условия получения кредита для участников зарплатного проекта;
  • В рамках зарплатного проекта не предусмотрено взимание с работника комиссии за годовое обслуживание;
  • Маловероятны задержки при переводе заработной платы на счета сотрудников.

Заявление на перечисление причитающейся заработной платы сотруднику не имеет установленной формы и может быть составлено как рукописным, так и машинописным способом в свободной форме, но в обязательном порядке должно содержать следующую информацию:

  • Фамилия, имя и должность сотрудника, кому адресуется заявление;
  • Фамилия, имя и должность заявителя;
  • Наименование документа;
  • Основание для безналичной формы оплаты труда (ссылка на ст. 136 ТК РФ);
  • Полные реквизиты банковской карты;
  • Дата составления;
  • Подпись и расшифровка подписи заявителя.

Заявление на перечисление зарплаты на карту и инструкция по заполнению

Работник имеет право перечислять всю свою зарплату или ее часть на карту другого человека. Это может быть близкий родственник или вовсе посторонний человек. Данное право регламентировано ст. 136 ТК РФ. В данном случае работник составляет аналогичное заявление, но в текстовой части, в качестве получателя указывает Ф. И. О. другого лица и реквизиты его карты или лицевого счета.

Важно понимать различие прав работника перечислять деньги другому человеку добровольно от его обязанности делать это.

Такая обязанность может возникнуть в следующих случаях:

  • Выплата алиментов;
  • Выплата штрафа или кредита;
  • Выплаты по решению суда.

С 1 июня 2020 года в платежках на перечисление зарплаты надо указывать новые коды. Платежки без новых реквизитов с 1 июня 2020 года банки принимать к исполнению не будут.

Порядок составления

Форма заявления на перечисление зарплаты на банковскую карту не установлена законодательно. Поэтому работник оформляет заявление в произвольном формате. При этом в компании может быть утверждена рекомендованная форма заявления.

Заявление на перечисление зарплаты на карту должно содержать следующие сведения:

  • ФИО составителя;
  • должность заявителя;
  • ФИО лица, которому адресовано заявление с указанием его должности (обычно это руководитель подразделения, директор, главный бухгалтер);
  • наименование документа «Заявление о перечислении заработной платы на банковскую карту»;
  • описательную часть, где содержится просьба сотрудника о перечислении заработной платы на счет с указанием необходимых реквизитов и номера карты (согласно ст. 136 Трудового кодекса);
  • дату подготовки документа.

Важные нюансы

Перечисление зарплаты на банковскую карту сотрудника обязывает не позднее следующего операционного дня произвести уплату НДФЛ: так как выплата денежных средств на карту является их фактической выдачей, отсутствие перечисления подоходного налога – прямое нарушение положений п. 6 ст. 226 НК РФ.

Подробней о сроках уплаты налога и иных платежей в бюджет см. в материале «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».

  • Перечисление зарплаты на банковскую карту по заявлению сотрудника в счет третьих лиц.

В случае если в трудовом договоре указан данный пункт и присутствует заявление от работника с просьбой перечисления заработной платы третьим лицам, организация имеет право выполнить данную операцию (ч. 5 ст. 135 ТК РФ). Это могут быть, например, перечисления в банки (в счет погашения кредитов), физическим лицам (займы, взаиморасчеты).

ВАЖНО! Чтобы избежать неприятных ситуаций при проверке организации контролирующими органами, не рекомендуется перечислять 100% заработной платы третьим лицам.

Какие еще трения могут возникнуть у работника и работодателя, см. в материале «Материальная ответственность работодателя перед работником».

Итоги

Перечисление зарплаты на банковскую карту имеет свои преимущества. Для бухгалтерии выдача заработной платы наличными – это всегда дополнительные временные затраты: составление ведомостей, отсчет и выдача денежных средств, депонирование сумм заработной платы для сотрудников, по каким-либо причинам не явившихся за ней.

Оцените статью
Просто о финансах
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.