Документы для открытия счета

Бизнес

В каких случаях заполняется форма рко

Нормативными документами четко предусмотрены ситуации, когда требуется оформление РКО. К ним относится выдача наличных денег на руки в следующих целях:

  • для сдачи денежной выручки в банк с последующим зачислением на счет организации или ИП;
  • под отчет для осуществления расходов, предусмотренных должностными обязанностями сотрудника;
  • для использования в личных целях. Примерами подобного использования средств выступает материальная помощь работнику или командировочные расходы;
  • для оплаты каких-либо нужд компании или ИП.

Во всех перечисленных случаях требуется не только оформить РКО, занести данные о нем в кассовый журнал учета расходных и приходных ордеров, но и указать назначение предстоящих расходов.

Временный расчетный (накопительный) счет

Временный расчетный счет создается банком для организации до ее государственной регистрации для внесения учредительских взносов. Он формируется на том же балансе, на котором впоследствии планируется открыть постоянный счет.

Какие документы необходимы для этого:

  • заявление;
  • в зависимости от организационно-правовой формы: устав, договор или решение о создании ЮЛ;
  • копии паспортов учредителей.

Банк вправе потребовать дополнительные бумаги при необходимости. Заявители получают на руки справку с реквизитами. Временный счет рассчитан на накопление денег, то есть снимать средства с него нельзя. Банк продолжает обслуживать его до момента открытия постоянного расчетного счета или до его закрытия по инициативе владельцев.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов


Расходный кассовый ордер должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Читайте также  Что понадобится для оформления кредитки

Журнал регистрации кассовых документов КО-3 — предназначен для регистрации кассовых документов в ходе ведения кассовых операций и применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров. 

Форма № КО-3 состоит из обложки и вкладного листа, по образцу которого происходит оформление, заполнение и печать всех страниц журнала.

Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов (графа 1-4), другая — для расходных (графы 5-8).

Заполнение расходного кассового ордера при выплате заработной платы

  При выдаче зарплаты наличными по расчетно-платежной либо платежной ведомости также нужно составлять расходный кассовый ордер.


При этом следует придерживаться следующего порядка:

  • РКО ни на общую указанную в ведомости сумму, ни на суммы, уже выданные по ведомости с начала действия ее срока, не оформляется;

  • в кассовой книге не отражаются ни предназначенные для выдачи, ни уже выданные по ведомости работникам деньги.

На конец последнего дня срока действия ведомости кассир подписывает ведомость, помечает в ней депонированные суммы и передает ее в бухгалтерию.

https://www.youtube.com/watch?v=yJ2rYfEzVqo

Бухгалтер все проверяет и тоже ставит свою подпись.


И только после этого, но обязательно в тот же день, бухгалтер составляет РКО на общую фактически выданную работникам сумму, а его номер и дату указывает на последней странице ведомости. При этом датой составления РКО будет дата закрытия ведомости, то есть последний день выдачи зарплаты.

Затем кассир регистрирует РКО в кассовой книге.

Если зарплату в кассе получает только один работник или у в организации не много работников, то при выдаче зарплаты можно обойтись и без ведомости, то есть составить отдельный РКО на выдачу денег каждому работнику.


В этом случае расходный ордер нужно оформлять уже по общим правилам — с указанием Ф.И.О. и паспортных данных работника и получением его подписи.

Читайте также  Обзор кредитных карт МТС Банка

Также такой РКО должен будет подписать директор, ведь в этом случае расходный ордер служит еще и письменным поручением руководителя выдать зарплату из кассы.

Особенности процедуры

Важнейший этап открытия счета ЮЛ или ИП — выбор банка. Финансовая организация должна подходить по месторасположению, тарифам и уровню сервиса. Немаловажными факторами считаются наличие интернет-сервиса, персонального менеджера, дополнительных услуг для корпоративных клиентов и выгодные предложения по кредитованию бизнеса.

Сроки хранения рко

Расходные кассовые ордера относятся к первичным бухгалтерским документам. Действующие сегодня нормативные акты предусматривают хранение всей первичной документации в течение пяти лет после того отчетного периода, когда она была отражена в бухгалтерском учете. При невыполнении этого требования на главного бухгалтера может быть наложен штраф.

Форма расходного кассового ордера

Для расходного кассового ордера установлена специальная форма (форма N КО-2), которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

Штрафные санкции

Действующее законодательство (ст. 120 Налогового Кодекса РФ) предусматривает достаточно серьезные штрафные санкции как за отсутствие, так и за неправильное оформление РКО и ведение их учета. За подобные нарушения предусмотрен штраф в размере до 10 тыс. рублей. Другим серьезным наказанием может стать решение налогового органа не признавать расходы организации, которые не были соответствующим образом оформлены, для целей налогообложения. Это, в свою очередь, приведет ко вполне естественному увеличению выплат в бюджет.

Оцените статью
Просто о финансах
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.